RATIO DE TESORERÍA
FÓRMULA:
(REALIZABLE + TESORERÍA) / PASIVO CORRIENTE
VALOR ÓPTIMO:
Alrededor de 1.
COMENTARIOS:
– Si es reducido puede ser un síntoma de liquidez insuficiente para atender las deudas a corto plazo.
– Si es demasiado elevado puede indicar una infrautilización del realizable y/o del disponible.
RECOMENDACIONES:
– Reconvertir la deuda pasándola de corto a largo plazo.
– Venta de activos.
– Reducir los plazos de cobro.
– Ampliación de capital.
– Atrasar pagos.