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RATIO DE TESORERÍA

FÓRMULA:
(REALIZABLE + TESORERÍA) / PASIVO CORRIENTE

VALOR ÓPTIMO:
Alrededor de 1.

COMENTARIOS:
– Si es reducido puede ser un síntoma de liquidez insuficiente para atender las deudas a corto plazo.
– Si es demasiado elevado puede indicar una infrautilización del realizable y/o del disponible.

RECOMENDACIONES:
– Reconvertir la deuda pasándola de corto a largo plazo.
– Venta de activos.
– Reducir los plazos de cobro.
– Ampliación de capital.
– Atrasar pagos.